ייעוץ לקראת פרישה

טופס 161 הוא הטופס שבו המעסיק מדווח לרשות המסים על פרישתך ועל הכספים והזכויות שנצברו לך, ואת או אתה בוחרים בו מה לעשות עם הפיצויים והמענקים. מ-1 ביולי 2023 הטופס החדש מחליף את טופסי 161 ו-161א הישנים.

בפרישה יש שלוש דרכים עיקריות: למשוך את הפיצויים (עד 13,750 ₪ לכל שנת עבודה פטורים ממס ב-2026), להשאיר אותם לרצף פיצויים לפרישה הבאה, או להפוך אותם לרצף קצבה. כל דרך משפיעה על המס ועל קצבת הפנסיה, ולכן בוחרים בטופס 161 אחרי בדיקה.

חלק מהמענק והפיצויים פטור ממס: עד 13,750 ₪ לכל שנת עבודה ב-2026, ובמקרה פטירה עד 27,520 ₪. הפטור הוא הנמוך מבין המשכורת האחרונה לבין התקרה, כפול שנות העבודה. מה שמעל זה חייב במס, ואפשר לפרוס אותו לעד 6 שנים.

אין חוק שמחייב מועד, אבל כדאי להתחיל שנה לפני הפרישה ולא יאוחר מכמה חודשים לפניה. קרן פנסיה שולחת הודעה על האפשרויות שישה חודשים לפני גיל הפרישה, ופעולות כמו דוח מסלקה, בקשת קצבה ופנייה לביטוח לאומי תלויות זו בזו.

אין חובה להתייעץ, אבל כדאי לעצור לפני החתימה, כי חלק ב בטופס 161 הוא הבקשה שלך: האם למשוך פיצויים בפטור, לפרוס מענק חייב או להשאיר כספים לרצף. אם לא מחזירים אותו, ברירת המחדל עלולה לא להתאים לך.

אם לא מוסרים את חלק ב, הכספים בקופות לקצבה עד 405,900 ₪ ב-2026 נחשבים כיועדו לרצף קצבה, אלא אם תציג אישור פקיד שומה אחר. אם יש גם מענק נוסף ממעסיק, הניכוי עלול להיות בלי הפטור ויהיה צריך לתקן בהמשך מול רשות המסים.

בוחרים יועץ שיש לו רישיון יועץ פנסיוני בתוקף, ובודקים אותו במאגר הציבורי של רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון. לפי החוק, יועץ חייב לפעול לטובתך באמונה ובשקידה, להודיע לך על ניגוד עניינים ולמסור לך את נימוקי ההמלצה בכתב.

ייעוץ פרישה כולל איסוף נתונים מכל הקרנות והפוליסות, ניתוח הפיצויים והחיסכון, הסבר על האפשרויות והמס, ומסמך כתוב עם נימוקי ההמלצה. העלות נקבעת בהסכם כתוב מראש ותלויה במורכבות התיק, ואינה מוצגת בעמוד הזה.

לפני פרישה מוקדמת בודקים ארבעה דברים: מתי אפשר לקבל קצבה מקרן הפנסיה (בקרן חדשה מגיל 60), מתי מתחילה קצבת אזרח ותיק מביטוח לאומי (בגיל הפרישה), מה קורה לפיצויים ולרצף, ואיך הפער בהכנסה יתכסה בשנים שבינתיים.

כדאי להכין שמונה דברים: תאריך פרישה, דוח מסלקה והר הכסף, טופס 161, יתרות קרן השתלמות, תלושי שכר, אישור מקרן הפנסיה על האפשרויות, תכנון הכנסה חודשי, ופרטי המוטבים. ארגון מסמכים נותן זמן לקבל החלטות בלי לחץ.