מה קורה אם לא מחזירים את חלק העובד בטופס 161 למעסיק?
התשובה בקצרה
אם לא מוסרים את חלק ב, הכספים בקופות לקצבה עד 405,900 ₪ ב-2026 נחשבים כיועדו לרצף קצבה, אלא אם תציג אישור פקיד שומה אחר. אם יש גם מענק נוסף ממעסיק, הניכוי עלול להיות בלי הפטור ויהיה צריך לתקן בהמשך מול רשות המסים.
בקצרה
- ברירת המחדל: רצף קצבה לסכומים עד 405,900 ₪, בתנאים שבהודעת רשות המסים.
- מענק נוסף ממעסיק: ללא הנחיות פקיד שומה ינוכה מס בלי הפטור.
- אפשר לפנות לפקיד השומה ולבקש הנחיות לקופות.
מה כתבה רשות המסים
בהודעה על הטופס החדש נקבע שכאשר העובד לא העביר למעסיק את חלק ב, וסך הסכומים בקופות לקצבה אינו עולה על תקרת רצף הקצבה בברירת מחדל, ואין לו זכאות למענק נוסף, הקופה תראה בכספים ככאלה שיועדו לרצף קצבה. התקרה ב-2026 היא 405,900 ₪.
מתי זה בעייתי
כשיש סכומים מעל התקרה, מענק נוסף ממעסיק, או כשהתנאים בטופס לא מתקיימים. במקרה כזה המעסיק מפנה את העובד לפקיד השומה, ואם העובד לא מוסר את הנחיותיו ויש מענק נוסף, ינוכה המס ללא הפטור שבסעיף 9(7א).
מה עושים עכשיו
לא משאירים את הטופס ריק. מתייעצים, מוסרים חלק ב בזמן, ואם כבר קרה, פונים לפקיד שומה. המידע כאן כללי.
המקורות הרשמיים
המקורות, נבדק ב-3 בנובמבר 2026: רשות המסים, טופס 161 חדש: הודעה על פרישה מעבודה, 19 באפריל 2023. כתובת: https://www.gov.il/BlobFolder/service/notice-of-retirement/he/IncomeTax_employers-info-160423-1.pdf ; רשות המסים, לוח עזר לחישוב מס הכנסה ממשכורת ושכר עבודה, ינואר 2026 (מעודכן לאפריל 2026). כתובת: https://www.gov.il/BlobFolder/generalpage/income-tax-monthly-deductions-booklet/he/generalInformation_income-tax-monthly-deductions-booklet_monthly-deductions-booklet-2026.pdf.
כאן מתחילה הבדיקה
קיבלת או תקבל מענק פרישה או פיצויי פיטורים?
עוד בנושא ייעוץ פרישה
- עמוד התחום
כל המידע בנושא ייעוץ פרישה
שירות קשור באתר החזר פלוס
