פנסיה לעצמאים בדרך לפרישה: מה חשוב לדעת?
התשובה בקצרה
מ-2017 חלה חובת הפקדה לפנסיה גם על עצמאים, ובדרך כלל יש הטבת מס על ההפקדות. מי שלא הפקיד לאורך השנים צפוי לקצבה נמוכה, ולכן בשנים שלפני הפרישה בודקים כמה נצבר ומה אפשר להשלים. לעצמאי אין פיצויים מהמעסיק, ולכן הצבירה לפרישה תלויה בהפקדות שלו.
בקצרה
- חובת פנסיה לעצמאים הוחלה בצו הרחבה מ-2017.
- בדוח המסלקה רואים אם יש הפקדות ורצף.
- אין פיצויים מעסיק, ולכן הקצבה מבוססת על ההפקדות בלבד.
מה הדין
לפי מחקר ביטוח לאומי, פנסיית החובה הורחבה לעצמאים מ-2017. שיעורי ההפקדה והתקרות לעצמאי משתנים לפי הכנסה ולפי תקנות מס הכנסה. ההטבה לעצמאי לפי הפקודה: זיכוי של 35% על הפקדה לקופת גמל לקצבה (סעיף 45א) וניכוי של עד 11% מההכנסה (סעיף 47(ב1)), בתקרות הכנסה מזכה שמתעדכנות מדי שנה (9,700 ₪ בחודש ב-2026 להכנסה מעבודה בלבד).
מה בודקים
דוח מסלקה, תקופות שבהן לא הופקד, קרנות ישנות, והאם ההפקדות היו לקרן פנסיה או לקופת גמל. אם נשארו פערים, בודקים הפקדות משלימות ואת ההטבה במס על כך.
קצבה ומס
הקצבה מקרן פנסיה היא קצבה מזכה גם לעצמאי, והפטור של 57.5% (עד 5,422 ₪ בחודש ב-2026) חל על הקצבה לפי גיל הזכאות. ההפקדות שלא ניתן עליהן ניכוי הופכות לקצבה מוכרת, בכפוף לבדיקה.
מה עושים עכשיו
מוציאים דוח מסלקה ומתייעצים עם יועץ פנסיוני ועם רואה חשבון. המידע כאן כללי.
המקורות הרשמיים
המקורות, נבדק ב-3 בנובמבר 2026: המוסד לביטוח לאומי, מחקר על כיסוי פנסיית חובה, 2023. כתובת: https://www.btl.gov.il/Mediniyut/BakashatNetunim/dohot/Documents/Spivak2023.pdf ; רשות המסים, מדריך לגמלאי למילוי טופס 161ד, 2026. כתובת: https://www.gov.il/BlobFolder/guide/2026-filling-out-form-161d/he/Guides_IncomeTax_filling-out-form-161d-2026.pdf.
כאן מתחילה הבדיקה
קיבלת או תקבל מענק פרישה או פיצויי פיטורים?
עוד בנושא ייעוץ פרישה
- עמוד התחום
כל המידע בנושא ייעוץ פרישה
שירות קשור באתר החזר פלוס
- באתר החזר פלוס
החזר מס על הפקדות פנסיה מעבר לחובה (באתר החזר פלוס)
