למה בכלל מגיע לגמלאי החזר מס? 6 הסיבות הנפוצות
החזר מס הוא כסף שנוכה ממך במקור ביותר ממה שהיית צריך לשלם. ניכוי במקור הוא מס שהמעסיק או הקרן מורידים לפני שהכסף מגיע אליך. כשמנכים יותר מדי, קוראים לזה ניכוי יתר, ורשות המסים מחזירה את ההפרש אם מבקשים.
מגיל 60, הכנסה שאינה מעבודה ממוסה לפי אותן מדרגות מס של הכנסה מעבודה. מדרגות מס הן שיעורי המס שעולים ככל שההכנסה גבוהה יותר. אלה ששת המקומות שבהם ניכוי יתר קורה הכי הרבה.
שנת הפרישה: ניכו כאילו תעבוד כל השנה
אם פרשת באמצע השנה, המעסיק ניכה מס כאילו המשכורת תימשך עד דצמבר. בפועל ההכנסה השנתית שלך קטנה, והיא נכנסת למדרגות נמוכות יותר. ההפרש הוא ניכוי יתר.
זה נוגע כמעט לכל מי שפורש באמצע שנה. בדוק אם בטופס 106 של שנת הפרישה מופיעה שנת עבודה מלאה או חלקית. החישוב המלא עם מספרים נמצא בהדוגמה המלאה, ויש גם עמוד קצר על החזר מס בשנת הפרישה.
בפועל, ההחזר הזה לא מגיע מעצמו. מבקשים אותו אחרי שהשנה נגמרת ומתקבל טופס 106. מי שלא מבקש, נשאר עם הניכוי היתר.
אם קיבלת תשלום על ימי חופשה שלא נוצלו, יש לזה כלל משלו, שמוסבר בעמוד על פדיון חופשה בפרישה. ומי שפוטר בגיל מבוגר יכול לבדוק גם החזר מס אחרי פיטורים.
פיצויים ומענק פרישה שמוסו בלי פריסה
חלק מהפיצויים ומענק הפרישה פטור ממס. הפטור הוא ₪13,750 לכל שנת עבודה, או 150% מהשכר החודשי האחרון, הנמוך מביניהם. את החלק החייב במס אפשר לפרוס על עד 6 שנות מס, כלומר לפזר אותו על כמה שנים כדי שייכנס למדרגות נמוכות.
אם המעסיק לא עדכן את הפטור או לא פרס, נוכה מס גבוה מדי. בדוק בטופס 106 ובאישור הפיצויים איזה סכום הוגדר כפטור. הפרטים בעמודים על כמה פיצויים פטורים בפרישה ועל פריסת מס על פיצויים.
אם המעסיק לא עדכן פטור, קרא את מה עושים כשהמעסיק לא עדכן פטור. ואם משכת מעל התקרה הפטורה, יש הסבר בעמוד על משיכה מעל התקרה.
פנסיה שמוסתה בלי קיבוע זכויות
קיבוע זכויות הוא בקשה לרשות המסים שקובעת איך ינוצל הפטור על הפנסיה החודשית. קצבה מזכה היא פנסיה חודשית שיש עליה פטור. ב-2026 הפטור הוא 57.5% מתקרה של ₪9,430, כלומר עד ₪5,422 בחודש.
בלי אישור מטופס 161ד, משלם הקצבה רשאי לנכות עד 47%. אם קיבלת פנסיה חודשים ארוכים בלי אישור, ייתכן שנוכה ממך יותר מדי. את כל התהליך מסביר המדריך המלא לקיבוע זכויות.
כדי לבדוק, הסתכל בתלוש הפנסיה האחרון. אם המס שמופיע בו גבוה מאוד ביחס לקצבה, שאל את הקרן אם קיים אצלה אישור קיבוע. אם אין, זה הזמן לברר מה אפשר לעשות. אל תחכה לשנה הבאה, כי כל שנה שעוברת מקרבת שנה לסגירה.
יותר ממשלם אחד, בלי תיאום מס
אם יש לך פנסיה ומשכורת, או שתי קרנות, כל משלם מנכה כאילו הוא המקור היחיד. המדרגות הנמוכות נספרות פעמיים. תיאום מס הוא אישור מרשות המסים שקובע איך מנכים כשיש כמה מקורות.
הפרק על עבודה אחרי הפרישה מסביר איך מתאמים. אפשר לקרוא גם את העמוד על תיאום מס לפנסיה ולעבודה, ואם הפקדת בעצמך לפנסיה, יש הסבר על החזר מס על הפקדות עצמאיות.
נקודות זיכוי שלא נוצלו
נקודת זיכוי מורידה סכום קבוע מהמס עצמו. ב-2026 היא שווה ₪242 בחודש, כלומר ₪2,904 בשנה. תושב ישראל מקבל 2.25 נקודות, שהן ₪6,534 בשנה. אישה מקבלת 2.75 נקודות.
יש נקודות נוספות לבן או בת זוג שלא עובדים, לנכות ולתרומות מוכרות. אם הנקודות לא הוזנו אצל המשלם, שילמת מס מיותר. העמוד על נקודות זיכוי לפנסיונר מראה איפה בתלוש בודקים את מספר הנקודות.
כשיש קצבה מכמה גופים, הנקודות אמורות להתחלק ביניהם. לפעמים כל גוף משתמש בהן במלואן, ולפעמים אף גוף לא משתמש. בשני המקרים כדאי להשוות את התלושים בסוף השנה.
משיכת קרן השתלמות או קופות
משיכה מקרן השתלמות פטורה ממס אם חלפו 6 שנים מההפקדה הראשונה, או 3 שנים למי שהגיע לגיל פרישה. לפעמים הקרן מנכה מס בכל זאת, למשל כשלא הוצגו נתוני הוותק. אז יש מקום לבקש החזר.
מי שמשך קרן השתלמות בשנת הפרישה צריך את אישור המשיכה מהקרן ואת תאריך ההפקדה הראשונה. בלי שני אלה קשה להוכיח שהפטור הגיע. כדאי לבקש אותם מהקרן כבר עכשיו, כי משלוח מסמכים לוקח זמן.
בעמוד על קרן השתלמות שנמשכה בפרישה מפורט אילו אישורים צריך. ואם שמעת על 35% במשיכה מוקדמת, העמוד על שיעורי הניכוי במשיכה מסביר שהשיעור משתנה לפי סוג הכסף.
ניכוי במשיכה הוא ניכוי במקור ולא המס הסופי. בסוף השנה המס מחושב מחדש לפי כל ההכנסות שלך. בשנת פרישה ההכנסה נמוכה יחסית, ולכן ההפרש יכול להיות גדול יותר.
איך יודעים אם זה נוגע אליך: בדיקה של 5 דקות
כדי לדעת כמה מס נוכה ממך, יש שני מסמכים. הראשון הוא טופס 106, שכל מעסיק מנפיק בסוף השנה. הוא מראה את ההכנסה, את המס שנוכה ואת נקודות הזיכוי. לכל מעסיק יש טופס משלו.
בטופס 106 בודקים שלוש שורות: סך ההכנסה, סך המס שנוכה, ומספר נקודות הזיכוי. אם המס שנוכה נראה לך גבוה ביחס להכנסה, זה סימן לבדוק יותר לעומק.
המסמך השני הוא אישור שנתי מקרן הפנסיה או מחברת הביטוח, שמראה כמה קצבה קיבלת וכמה מס נוכה. אם אין לך אחד מהם, פנה למשלם ובקש עותק. העמוד על מיקום הנתונים בטופס 106 מסביר מה לחפש בו, והמדריך להשגת טופס 106 משנים קודמות מראה איך משיגים אותו כשהוא לא בבית.
בפועל, בקשה למעסיק לשעבר נעשית בטלפון או במייל, ומספיק לציין שם מלא, מספר תעודת זהות והשנה שחסרה. אם אין תשובה, פנה שוב או פנה למחלקת השכר. אפשר גם לבקש את הנתונים באזור האישי באתר רשות המסים, אם הם מדווחים שם.
עכשיו ענה על השאלות, אחת אחת. אין צורך בחישובים, רק בזיכרון ובכמה מסמכים מהמגירה. כל כן הוא סיבה לבדוק, ולא הוכחה שיש החזר.
- פרשת או החלפת עבודה באמצע שנה, בשש השנים האחרונות?
- קיבלת פיצויים או מענק פרישה, ולא ידעת כמה מהם פטור?
- אתה מקבל פנסיה חודשית בלי שהגשת טופס 161ד?
- יש לך יותר ממקור הכנסה אחד, למשל פנסיה ומשכורת?
- בטופס 106 או בתלוש אין מספר נקודות זיכוי שמתאים לך?
- משכת קרן השתלמות או כספי קופה, ונוכה מס?
אם ענית כן על אחת מהן, כדאי לבדוק. בשנת 2026 אפשר לבקש על השנים 2020 עד 2025, ושנת 2020 נסגרת ב-31 בדצמבר 2026. בדיקת הזכאות עוזרת לדעת אם יש טעם להגיש. רק רשות המסים קובעת אם יש החזר ובאיזה סכום. העמוד על כמה שנים אחורה אפשר לבקש מפרט את הספירה, והעמוד על מי שכדאי לו לבדוק עוזר להחליט.
רוצה שנחזור אליך?
החזר מס בשנת הפרישה: הדוגמה המלאה
בשנת הפרישה עובדים רק חלק מהשנה, והמעסיק מנכה מס לפי לוח חודשי. הלוח מניח שאתה מרוויח את אותו סכום ב-12 חודשים. אבל נקודות הזיכוי, כלומר הסכום שמופחת מהמס עצמו, והמדרגות נקבעות לשנה שלמה.
כשהכנסה של חצי שנה נופלת למדרגות נמוכות יותר בחישוב השנתי, נוכה במקור יותר מהנדרש. זה בדיוק מה שרואים בדוגמה הבאה.
שים לב מה קורה כאן. הלוח החודשי ראה משכורת של ₪12,000 ולכן חייב חלק ממנה ב-20%. אבל בחישוב שנתי כל ₪72,000 נשארים במדרגה של 10%. בנוסף, נקודות הזיכוי של שנה שלמה עדיין עומדות לרשותה, גם אם עבדה רק חצי שנה.
ומה קורה בשנה שאחרי? בשנת 2027 רחל תקבל פנסיה כל 12 החודשים, ובלי ניכוי מס, כל עוד הפטור מכסה אותה. לכן שנת הפרישה היא בדרך כלל השנה היחידה שבה נוצר הפער הגדול הזה בין הניכוי למס האמיתי.
הדוגמה לא אומרת שכל פורש יקבל החזר כזה. אם יש לך פיצויים, קצבה חייבת במס, או מעסיק שהתאים את המס בסוף השנה, התמונה משתנה. לכן בודקים את טופס 106 האמיתי שלך ולא מסתמכים על דוגמה.
אם רחל לא הייתה מגישה טופס 161ד, קרן הפנסיה הייתה רשאית לנכות מהפנסיה עד 47% מס. זה פריט נוסף לבדיקה, ולכן שווה לוודא שהקיבוע הוגש. את הגרסה של גבר, עם 2.25 נקודות והפרש של כ-₪5,160, תמצא בעמוד על החזר מס בשנת הפרישה.
את הבקשה על 2026 מגישים רק אחרי שהשנה מסתיימת וטופס 106 מגיע. טופס 106 הוא סיכום שנתי של השכר והמס מהמעסיק. את המסמכים אפשר לאסוף כבר עכשיו, ובמדריך לבדיקה אם מגיע החזר בשנת הפרישה תמצא איך.
המספרים של 2026 במקום אחד
אלה המספרים שמשמשים בחישובים שלמעלה. כדאי לשמור אותם ליד טופס 106 כשאתה בודק.
| נתון | ערך | הערה | מקור ועדכון |
|---|---|---|---|
| כמה שנים אחורה אפשר לבקש החזר | 6 שנות מס | ב-2026: השנים 2020 עד 2025. שנת 2020 נסגרת ב-31.12.2026 | רשות המסים, עודכן: 4 בנובמבר 2026 |
| שווי נקודת זיכוי | ₪242 בחודש, ₪2,904 בשנה | כל זכות, עודכן: 4 בנובמבר 2026 | |
| נקודות זיכוי לתושב | 2.25 נקודות, ₪6,534 בשנה | לאישה 2.75 נקודות | כל זכות, עודכן: 4 בנובמבר 2026 |
| המדרגה הראשונה של מס הכנסה | 10% עד ₪84,120 בשנה | בחודש: עד ₪7,010 | כל זכות, עודכן: 4 בנובמבר 2026 |
| המדרגה העליונה | 50% מעל ₪721,560 בשנה | כולל מס יסף של 3% | כל זכות, עודכן: 4 בנובמבר 2026 |
| הכנסה שאינה מעבודה, מגיל 60 | ממוסה לפי המדרגות של הכנסה מעבודה | כל זכות, עודכן: 4 בנובמבר 2026 | |
| פטור על קצבה מזכה | 57.5% מתקרה של ₪9,430, עד ₪5,422 בחודש | צריך לבקש אותו בטופס 161ד (קיבוע זכויות) | רשות המסים, עודכן: 4 בנובמבר 2026 |
| פטור על מענק פרישה ופיצויים | ₪13,750 לכל שנת עבודה | או 150% מהשכר החודשי האחרון, הנמוך מביניהם | רשות המסים, עודכן: 4 בנובמבר 2026 |
| פריסת המס על החלק החייב | עד 6 שנות מס | כל זכות, עודכן: 4 בנובמבר 2026 | |
| ניכוי מס מקצבה בלי אישור קיבוע | עד 47% | רשות המסים, עודכן: 4 בנובמבר 2026 | |
| טופס הבקשה | טופס 135, טופס אחד לכל שנת מס | רשות המסים, עודכן: 4 בנובמבר 2026 |
מדרגות מס הכנסה 2026
| הכנסה שנתית | הכנסה חודשית | שיעור המס |
|---|---|---|
| עד ₪84,120 | עד ₪7,010 | 10% |
| 84,121 עד ₪120,720 | 7,011 עד ₪10,060 | 14% |
| 120,721 עד ₪228,000 | 10,061 עד ₪19,000 | 20% |
| 228,001 עד ₪301,200 | 19,001 עד ₪25,100 | 31% |
| 301,201 עד ₪560,280 | 25,101 עד ₪46,690 | 35% |
| 560,281 עד ₪721,560 | 46,691 עד ₪60,130 | 47% |
| מעל ₪721,560 | מעל ₪60,130 | 50%, כולל מס יסף |
מקור: כל זכות: מדרגות מס הכנסה · נכון לנובמבר 2026
נקודת זיכוי מורידה את המס עצמו, לא את ההכנסה. היא שווה ₪242 בחודש ו-₪2,904 בשנה, ותושב מקבל 2.25 נקודות. מגיל 60, הכנסה שאינה מעבודה ממוסה לפי המדרגות האלה.
הטבלה מראה למה הדוגמה של רחל יוצאת כך. משכורת חודשית של ₪12,000 נכנסת בלוח החודשי לשלוש מדרגות. הכנסה שנתית של ₪72,000 נשארת כולה במדרגה הראשונה.
גם הפטור על הפנסיה מופיע בטבלת העובדות למעלה. פנסיה מזכה פטורה עד 57.5% מ-₪9,430, כלומר עד ₪5,422 בחודש. פורש שלא הגיש קיבוע זכויות עלול לראות ניכוי של עד 47% מהפנסיה, ולכן זו בדיקה ראשונה בכל שנת פרישה.
כשאתה קורא טופס 106, חפש בו שלוש שורות ברורות. הכנסה חייבת לשנה, מס שנוכה בפועל, ומספר נקודות הזיכוי שהמעסיק הזין. השוואה בין המס שנוכה לבין מה שהטבלה והנקודות נותנות היא הבדיקה הראשונה, ובה מתחילה כל בקשה.
המדרגות של 2026 זהות לאלה של 2025, ולא עודכנו.
להעמקה במספרים
- מדרגות המס ונקודות הזיכוי לפורשים כדי לראות איך הנקודות נספרות לפי המצב שלך.
- מס יסף לפנסיונרים כדי להבין מתי מס נוסף חל על הכנסה גבוהה.
- כמה פיצויים פטורים ממס בפרישה כדי לבדוק כמה מהפיצויים שקיבלת לא חייב במס.
איך מבקשים החזר בפועל, צעד אחר צעד
ההגשה עצמה פשוטה יותר ממה שנראה. הקושי הוא בדרך כלל באיסוף המסמכים, ולא במילוי הטופס עצמו. הנה הסדר שכדאי לעבוד לפיו, מהמסמך הראשון ועד הכסף בחשבון.
- אוספים טופס 106 לכל שנהמבקשים מכל מעסיק את טופס 106 של השנה. אם הוא אבד, יש מדריך להשגת טופס 106 משנים קודמות.
- נכנסים לאזור האישי ברשות המסיםהאזור האישי הוא אתר ההגשה המקוון של רשות המסים. נכנסים דרך השירות הרשמי של רשות המסים להחזר מס.
- ממלאים טופס 135טופס 135 הוא דוח שנתי מקוצר למי שלא חייב בדוח. מגישים טופס אחד לכל שנת מס.
- מצרפים אסמכתאותמצרפים את טופסי 106, אישורי הפיצויים והמשיכות ואישורים על נקודות זיכוי, אם יש.
- ממתיניםאין זמן קבוע לטיפול, ולכן אי אפשר לדעת מראש מתי הכסף יגיע. כמה זמן לוקח לקבל החזר מסביר מה כן ידוע.
- עונים לפקיד השומה אם הוא שואלפקיד השומה הוא מי שבודק את הבקשה ברשות המסים. אם הוא שואל שאלה, עונים עם מסמכים.
- ההחזר נכנס לחשבון הבנקאם רשות המסים מאשרת, הכסף מועבר לחשבון הבנק שהזנת בבקשה.
לפני שמתחילים, הכן ליד המחשב את פרטי חשבון הבנק שלך ואת הטפסים שאספת. כך אפשר לסיים את ההגשה בישיבה אחת. אם חסר טופס 106 משנה מסוימת, אל תחכה: אפשר לבקש אותו מהמעסיק או לברר איך משיגים אותו, ובינתיים להגיש את השנים שיש להן מסמכים.
פרטים על המילוי תמצא בעמוד על טופס 135 לפנסיונרים. עד כמה שנים אחורה אפשר לבקש, תבדוק בתשובה על שנים אחורה. כרגע אפשר לבקש עד 6 שנות מס, מ-2020 עד 2025, ושנת 2020 נסגרת ב-31.12.2026.
כדאי לבקש שנה אחר שנה ולא לחכות. מי שפרש לפני כמה שנים ועוד לא בדק, כדאי שיתחיל דווקא מהשנים הוותיקות. שנת 2020 היא הראשונה שנסגרת, וכל שנה שעוברת מקצרת את החלון.
לפעמים נדרש דוח שנתי מלא ולא טופס 135, למשל כשיש הכנסות נוספות שחייבות בדוח. האם פנסיונר חייב להגיש דוח שנתי עונה על כך לפי המצב שלך.
אחרי ההגשה כדאי לשמור העתק של הבקשה ושל כל המסמכים שצירפת. אם עבר זמן רב ולא קיבלת תשובה, אפשר לפנות לרשות המסים ולשאול מה מצב הבקשה. אם פקיד השומה מבקש מסמך נוסף, כדאי לענות בהקדם ולשמור אישור שליחה.
אם משכת כספי פרישה, כמו פיצויים או קרן השתלמות, יש דרך מעט שונה לבקש החזר. הסרטון מראה אותה, ובמדריך להחזר אחרי משיכת כספי פרישה יש את הפירוט.
להעמקה בהגשה
- האם בקשה להחזר מס יכולה להגדיל את המס כדי לדעת מראש אם יש סיכון לפני שמגישים.
- האם ההחזר עצמו חייב במס כדי להבין מה קורה עם הכסף אחרי שהוא מגיע.
- כמה החזר אפשר לקבל אחרי פרישה כדי לראות מה משפיע על גובה ההחזר.
- נקודות זיכוי לפנסיונר כדי לוודא שלא פספסת נקודות שמגיעות לך.
- קיבוע זכויות כדי להבין איך הפטור על הפנסיה משפיע על המס שנוכה.
תיאום מס לגמלאי שממשיך לעבוד
כשיש לך שני משלמים, למשל משכורת וגם פנסיה, כל אחד מהם מנכה מס כאילו הוא ההכנסה היחידה שלך. לכן ההכנסה השנייה עלולה להיות מנוכה בשיעור הגבוה, עד 47%.
הפתרון נקרא תיאום מס, כלומר אישור מרשות המסים שקובע איך כל משלם מנכה לך מס. עם האישור הניכוי מתחלק נכון בין המשלמים, ולא יורדים ממך סכומים מיותרים במשך השנה.
מגישים את הבקשה לרשות המסים, בדרך כלל באופן מקוון, ומקבלים אישור שמעבירים לכל משלם.
תיאום מס הוא לא קיבוע זכויות. קיבוע קובע איך מנצלים את הפטור על הקצבה, ותיאום קובע איך מחלקים ניכוי בין כמה משלמים. ההבדל מוסבר בשאלה על ההבדל בין קיבוע זכויות לתיאום מס, ואת הקיבוע עצמו מסביר המדריך לקיבוע זכויות.
ניקח את בעלה של רחל, בן 68, שעובד בחצי משרה וגם מקבל פנסיה. המעסיק והקרן מנכים לו מס כל אחד לפי עצמו, בלי לדעת על השני. בלי תיאום הוא עלול לשלם במשך השנה יותר ממה שמגיע. בסוף השנה אפשר לבדוק אם נוצר החזר, אבל תיאום מס מונע את הבעיה מראש.
מה קורה בפועל? בלי תיאום, אתה רואה בתלוש השני ניכוי גבוה במיוחד ותוהה לאן הלך הכסף. עם אישור תיאום, המשלם מנכה לפי מה שנקבע בו. אם לא נוצר אישור בזמן, החזר מס בסוף השנה הוא תיקון אחרי מעשה, והכסף נשאר אצל רשות המסים עד אז.
אם כבר עבדת כך בשנים קודמות בלי תיאום, אפשר לבדוק אותן. פרטים בשאלה על החזר מס לפורש שממשיך לעבוד חלקית ובשאלה על עבודה אחרי גיל הפרישה ומס.
שים לב שהכנסה מעבודה משפיעה גם על קצבת הזקנה. בין גיל הפרישה לגיל 70 ביטוח לאומי בודק את ההכנסה מעבודה. הפרטים בהמדריך לביטוח לאומי.
מה להכין
מסמך שחסר הוא הסיבה הנפוצה לעיכוב. הנה מה שכדאי לאסוף, ולמה כל פריט נחוץ.
- טופס 106 מכל שנה ומכל מעסיק, כי הוא מראה כמה הרווחת וכמה מס נוכה.
- טופס 161 מהמעסיק, אם פרשת, כי הוא מפרט את הפיצויים והמענקים.
- תלושי פנסיה או דוח שנתי מהקרן, כי הם מראים כמה קיבלת וכמה מס נוכה.
- אישורי משיכה מקרנות וקופות, אם משכת כספים, כי המס על המשיכה מופיע בהם.
- חשבון בנק על שמך, כי ההחזר מועבר רק לחשבון שלך.
- גישה לאזור האישי ברשות המסים, כי שם מגישים את הבקשה.
איך נכנסים לאזור האישי שלנו? עוברים את הבדיקה הקצרה ומשאירים מספר טלפון. קוד הכניסה מגיע בוואטסאפ למספר שהשארת. רשימת המסמכים המלאה בשאלה אילו מסמכים צריך.
איך משיגים טופס 106 משנים קודמות
טופס 106 משנים קודמות מבקשים מהמעסיק, או מוצאים באזור האישי ברשות המסים. המדריך לטופס 106 משנים קודמות מסביר צעד אחר צעד.
טעויות נפוצות, ומה לא עושים
רוב הטעויות קורות מחוסר מידע. הנה חמש שחוזרות, ומה עושים במקומן.
פנסיונר לא צריך לבדוק
הרבה פורשים מניחים שאחרי הפרישה אין עוד מה לבדוק, ושהמס שירד הוא המס הנכון. זה לא תמיד כך. הניכוי נעשה לפי הנחות, ולא לפי המצב האמיתי שלך. אבל שנת הפרישה, קצבה בלי קיבוע ומשכורת נוספת הן בדיוק המקומות שבהם מנוכה מס עודף. מה עושים במקום: בודקים את השנים האחרונות, כמו שהשאלה על החזר מס בשנת הפרישה מסבירה.
לחכות יותר מ-6 שנים
אפשר לבקש החזר על 6 שנות מס אחורה. בשנת 2026 אלה השנים 2020 עד 2025, ושנת 2020 נסגרת ב-31.12.2026. אחרי זה אי אפשר לבקש עליה. מה עושים במקום: בודקים קודם את השנה הוותיקה ביותר. פרטים בשאלה על כמה שנים אחורה אפשר לבקש.
לבקש החזר על שנה שבה הבקשה יכולה להפוך לחוב
בקשה להחזר מביאה את רשות המסים לבדוק את כל השנה, ולפעמים יוצא שחסר מס ולא עודף. מה עושים במקום: בודקים את השנה לפני שמגישים, ומגישים רק כשיש סיבה. ההסבר המלא בשאלה האם בקשה להחזר יכולה להגדיל את המס.
לחתום על ייפוי כוח בלי להבין
ייפוי כוח נותן לגוף אחר לראות את התיק שלך ולפעול בשמך מול רשות המסים. לפני שחותמים חשוב להבין מה החברה גובה, ועל מה בדיוק. מה עושים במקום: שואלים מראש בכתב מה העלות, על אילו שירותים וממה היא מחושבת, וחותמים רק אחרי שהכול ברור.
למשוך כספים בלי לבדוק את המס
משיכת כספי פנסיה או קרן עלולה להיות מנוכה במס גבוה, ולא תמיד הניכוי הראשוני הוא הסופי. אפשר לבדוק האם תמיד משלמים 35 אחוז על משיכה מוקדמת ואת פריסת המס על פיצויים ומענק פרישה. מה עושים במקום: בודקים את המס לפני המשיכה, ולא אחריה.
לבד או עם איש מקצוע: מתי כל אחד מתאים
בכנות: לא תמיד צריך איש מקצוע. מקרה פשוט, מעסיק אחד, טופס 106 ברור ושנה אחת, אפשר להגיש לבד באזור האישי ברשות המסים.
כשיש פיצויים, כמה מעסיקים, כמה שנים, פנסיה בלי קיבוע או משיכות, איש מקצוע יכול לתפוס דברים שקל לפספס.
מתאים לעשות לבד כש...
- היה לך מעסיק אחד בשנה, וטופס 106 ברור.
- מדובר בשנה אחת בלבד.
- לא משכת פיצויים או קרנות באותה שנה.
כדאי להיעזר כש...
- קיבלת פיצויים או מענק פרישה.
- היו לך כמה מעסיקים או כמה משלמי קצבה.
- אתה בודק כמה שנים אחורה.
- יש לך פנסיה שלא קיבעת לה זכויות, או משיכות מקרנות.
מי רשאי לייצג אותך מול רשות המסים? בדרך כלל יועץ מס או רואה חשבון. שאל מראש מה העלות, ובקש את התשובה בכתב.
לפני שמתחייבים לאיש מקצוע, כדאי לשאול כמה דברים. מה בדיוק הוא בודק? אילו שנים? מה הוא גובה, ומתי? מה קורה אם אין מה להחזיר? בקש לקבל את התשובות בכתב, וחתום רק אחרי שהן ברורות.
גם מי שבוחר לעשות לבד יכול לבקש בדיקה קצרה לפני ההגשה. שנה אחת שנראית פשוטה היא לפעמים חלק מתמונה גדולה יותר, ולכן שווה לשאול לפני שמגישים.
ההשוואה המלאה בשאלה על הגשה לבד או עם איש מקצוע.
שאלות ותשובות
האם בשנת הפרישה יש סיכוי להחזר מס?
כן, שנת הפרישה היא אחד המצבים הנפוצים לבדיקה. עבדת רק חלק מהשנה, אבל המעסיק ניכה מס כאילו העבודה תימשך כל השנה, ולכן ייתכן שנוכה יותר מהנדרש. רק רשות המסים קובעת אם יש החזר.
לתשובה המלאהכמה שנים אחורה אפשר לבקש החזר מס?
אפשר לבקש החזר מס עד שש שנות מס אחורה. בשנת 2026 אפשר לבקש על השנים 2020 עד 2025, והמועד האחרון לשנת 2020 הוא 31 בדצמבר 2026. אחרי המועד הזה השנה נסגרת.
לתשובה המלאההאם פנסיונר חייב להגיש דוח שנתי?
לא בהכרח. מי שההכנסה היחידה שלו היא משכורת או קצבה, עד ₪721,560 בשנת 2025, ושאין לו הכנסות אחרות מהסוגים שהחוק מחייב לדווח עליהם, פטור בדרך כלל מהגשת דוח. עדיף לבדוק לפי הנתונים שלך.
לתשובה המלאהמהו טופס 135 ומתי פנסיונר ממלא אותו?
טופס 135 הוא דוח שנתי מקוצר לאדם שאינו חייב בדוח שנתי ורוצה לבקש החזר מס. פנסיונר ממלא אותו כשהוא חושב שנוכה ממנו מס ביתר. מגישים אותו לכל שנה בנפרד, עד שש שנים אחורה.
לתשובה המלאהכמה זמן לוקח לקבל את ההחזר?
אי אפשר להבטיח תאריך. משך הטיפול בבקשה להחזר מס משתנה לפי העומס ברשות המסים ולפי מורכבות הבקשה. בקשה שלמה, עם כל האסמכתאות, נוטה להיסגר מהר יותר מבקשה שחסרים בה מסמכים.
לתשובה המלאההאם בקשת החזר יכולה לגרום לי לשלם יותר?
ייתכן, אבל זה פחות נפוץ. בבקשה להחזר נבדקת השנה כולה, ולכן אם יש הכנסה שלא דווחה או נקודות זיכוי שנוצלו כפול, ייתכן שתתגלה חבות. בדיקה מקדימה מראה את התמונה לפני שמגישים.
לתשובה המלאההאם ההחזר עצמו חייב במס?
ההחזר עצמו הוא החזרה של מס ששולם ביתר, ולכן הוא אינו הכנסה חדשה שחייבים עליה מס. הפרשי הצמדה וריבית שמתווספים להחזר של מס ששולם ביתר פטורים ממס הכנסה לפי סעיף 9(24) לפקודה (למעט מי שהם הכנסה עסקית בידיו).
לתשובה המלאהאילו מסמכים צריך כדי לבדוק החזר מס?
צריך טופס 106 מכל מעסיק לכל שנה, אישורי הפקדה ומשיכה מקופות הפנסיה והגמל, אישורי פיצויים אם יש, ופרטי חשבון בנק על שמך. רשות המסים מבקשת לצרף אסמכתאות לכל טענה בבקשה.
לתשובה המלאהאפשר לקבל החזר מס על פיצויים שמשכתי בפרישה?
לפעמים כן. פיצויי פרישה פטורים ממס עד תקרה (ב-2026: ₪13,750 לכל שנת עבודה), והחלק החייב אפשר לפרוס על כמה שנות מס. אם נוכה במקור מס גבוה מהנדרש, אפשר לבקש החזר, ורשות המסים קובעת בסוף.
לתשובה המלאהמה זה תיאום מס למי שמקבל פנסיה וגם עובד?
תיאום מס הוא אישור מרשות המסים שקובע איך ינוכה מס במקור כשיש לך כמה מקורות הכנסה, למשל פנסיה ומשכורת. בלי תיאום, כל משלם מנכה כאילו הוא המקור היחיד, ולכן אפשר לשלם יותר מדי.
לתשובה המלאהאילו נקודות זיכוי יש לפנסיונר?
נקודת זיכוי מורידה סכום קבוע מהמס. ב-2026 שווי נקודה הוא ₪242 בחודש, ₪2,904 בשנה. לפנסיונר יש נקודות לפי תושבות, מין ולפעמים מצב משפחתי או מוגבלות. נקודה שלא נוצלה, עלולה להיות מס ביתר.
לתשובה המלאהמהן מדרגות המס ב-2026?
ב-2026 מס ההכנסה על הכנסה אישית עולה מ-10% עד 47%. עד ₪84,120 בשנה המס הוא 10%, ועד ₪120,720 הוא 14%. נקודת זיכוי שווה ₪242 בחודש. המדרגות לא עודכנו מ-2025.
לתשובה המלאהאיך זה עובד אצל בני זוג?
כל אחד מבני הזוג נבדק בנפרד, והוא זכאי להחזר משלו. אפשר להגיש בשם בן הזוג רק עם הרשאה מתאימה שהוא חותם עליה בעצמו. הבקשה נחתמת על ידי מי שמבקש.
לתשובה המלאהלהגיש לבד או עם איש מקצוע?
אפשר להגיש לבד, במיוחד כשהמקרה פשוט: מעסיק אחד וטופס 106 ברור. כשיש פיצויים, קרן השתלמות, כמה מעסיקים או כמה שנים, איש מקצוע יכול לזהות הטבות שקל לפספס. ההחלטה תלויה בנוחות ובמורכבות.
לתשובה המלאהמקורות רשמיים
- כל זכות: נקודת זיכוינבדק: 4 בנובמבר 2026
- כל זכות: מדרגות מס הכנסהנבדק: 4 בנובמבר 2026
- כל זכות: מענק פרישהנבדק: 4 בנובמבר 2026
- כל זכות: סל הפטור ממס לפורשים לפנסיהנבדק: 4 בנובמבר 2026
- רשות המסים: מדריך לגמלאי למילוי טופס 161ד, 2026נבדק: 4 בנובמבר 2026
- רשות המסים: מדריך פרישה מעבודהנבדק: 4 בנובמבר 2026
- רשות המסים: חוברת ניכויים חודשית 2026נבדק: 4 בנובמבר 2026
- רשות המסים: בקשה להחזר מס לשכירים ולגמלאים (טופס 135)נבדק: 4 בנובמבר 2026
איך אנחנו עוזרים
אורית זיצר, יועצת מס מוסמכת (רישיון 47663), ואנשי הצוות של החזר פלוס בודקים את השנים האחרונות שלך מול מה שנוכה בפועל. אם יש טעם להגיש, נגיד לך ונגיש. אם אין, נגיד לך גם את זה.
בהחזר פלוס ביצענו 850 החזרים ב-2025, לכלל הלקוחות (לא רק גמלאים), בהחזר ממוצע של ₪8,570. זה נתון היסטורי של המשרד, לא הערכה למקרה שלך.
אנחנו לא רשות המסים. ההחלטה על ההחזר ועל סכומו היא של רשות המסים.
מה שקורה בפועל הוא פשוט. עוברים את הבדיקה הקצרה, מוסרים את המסמכים שיש לך, ואורית עוברת על כל שנה בנפרד. אם צריך מסמך נוסף, הצוות אומר לך בדיוק איזה, ואיפה משיגים אותו.
אחרי שהשארת פרטים, אחד מאנשי הצוות חוזר אליך בשעות הפעילות. אם תחליט להמשיך, תחתום על ייפוי כוח ברשות המסים, כדי שאורית תוכל לראות את התיק שלך. השירות בתשלום, ואת המחיר לא מפרסמים באתר הזה.
את הצוות אפשר להכיר בעמוד הצוות.
השאר מספר ונחזור אליך בשעות הפעילות.
להמשך קריאה
לפני הפרישה
בשנת הפרישה
מילון מונחים
- החזר מס
- כסף שרשות המסים מחזירה כשנוכה ממך מס גבוה ממה שהיית צריך לשלם.
- ניכוי במקור
- מס שהמעסיק או הקרן מורידים לפני שהכסף מגיע אליך.
- טופס 106
- טופס שמעסיק מנפיק בסוף השנה, ובו ההכנסה, המס שנוכה ונקודות הזיכוי.
- טופס 135
- הבקשה להחזר מס מרשות המסים, טופס אחד לכל שנת מס.
- נקודת זיכוי
- סכום קבוע שיורד ישירות מהמס. ב-2026 היא שווה ₪242 בחודש.
- מדרגות מס
- שיעורי המס שעולים ככל שההכנסה השנתית גבוהה יותר.
- תיאום מס
- אישור מרשות המסים שקובע איך מנכים מס כשיש כמה מקורות הכנסה.
- קצבה מזכה
- פנסיה חודשית שיש עליה פטור ממס, עד ₪5,422 בחודש ב-2026.
- קיבוע זכויות
- בקשה לרשות המסים שקובעת איך ינוצל הפטור על הפנסיה.
- פריסת מס
- פיזור החלק החייב במס של מענק הפרישה על עד 6 שנות מס.
- פקיד שומה
- הגורם ברשות המסים שמטפל בבקשות ובשומות של האזור שלך.
- מענק פרישה
- סכום שהמעסיק משלם בפרישה, וחלקו פטור ממס לפי כללים קבועים.
