מה קורה לפנסיה אחרי פטירה: קצבת שארים ובן או בת זוג

בקצרה

• עמית מבוטח: אלמן 60%, יתום יחיד 40%, יתום יחיד ללא אלמן 100%.
• פנסיונר: בן זוג לפחות 30% לפי בחירתו בבקשה.
• המס על קצבת שארים: סעיף 9(6ו) לפקודה, לא סעיף 9א.

מי שאירים

בן או בת זוג וילדים כהגדרתם בתקנון. סכום קצבת השארים נקבע לפי השכר הקובע ושיעור הכיסוי שנבחר, אלא אם קצבה נמוכה מקצבת מינימום לשאירים.

מס

לפי סעיף 9(6ו) לפקודה, קצבת שאירים הנובעת מתשלומים פטורים פטורה ממס, וקצבת שאירים מקופת גמל, מקרן פנסיה או מפוליסה פטורה ממס עד תקרת הקצבה המזכה (9,430 ₪ בחודש ב-2026). קצבת שאירים מביטוח לאומי פטורה לפי סעיף 9(6ג).

מה עושים עכשיו

מעדכנים מוטבים, מבררים בקרן איזה כיסוי יש, ושומרים את התקנון. כדאי להכיר מראש מה בן הזוג יקבל. המידע כאן כללי.

המקורות הרשמיים

המקורות, נבדק ב-3 בנובמבר 2026: רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון, התקנון האחיד לקרן פנסיה חדשה מקיפה (מהדורת ינואר 2018). כתובת: https://www.gov.il/BlobFolder/dynamiccollectorresultitem/regulation-1075/he/regulation_h_2016-3-4-appendixb.pdf ; רשות המסים, חוזר מס הכנסה 2/2013 בנושא תיקון 190. כתובת: https://www.gov.il/BlobFolder/policy/income-tax-professional-inst-02-2013/he/Policy_IncomeTaxInst_hoz02-2013.pdf.

מה עוד קשור לזה

• עמוד התחום

  תכנון פנסיוני

• תכנון פנסיוני

  איך בוחרים אחוז קצבה לבן או בת זוג ותקופת הבטחה בפנסיה?

• עמוד התחום

  צוואה וייפוי כוח

עוד בנושא תכנון פנסיוני

• עמוד התחום

  כל המידע בנושא תכנון פנסיוני

• שאלה

  איחוד קרנות פנסיה: מה לבדוק לפני שמאחדים?

• שאלה

  איך בוחרים מסלול השקעה בקרן פנסיה בגיל הפרישה?

• שאלה

  איך מורידים דמי ניהול בקרן פנסיה ובקופת גמל?

• שאלה

  איך קוראים דוח שנתי מקרן פנסיה ומה צריך לחפש בו?

• מדריך

  איך בודקים את הקופות בהר הכסף

• מדריך

  איך מבקשים דוח מרוכז מהמסלקה הפנסיונית

• מדריך

  איך מבקשים להתחיל לקבל קצבה מקרן הפנסיה

שירות קשור באתר החזר פלוס

• באתר החזר פלוס

  שירות קיבוע זכויות באתר החזר פלוס

  השירות הקרוב ביותר לתכנון הפנסיוני באתר האם.