האם בשנת הפרישה יש סיכוי להחזר מס?
התשובה בקצרה
כן, שנת הפרישה היא אחד המצבים הנפוצים לבדיקה. עבדת רק חלק מהשנה, אבל המעסיק ניכה מס כאילו העבודה תימשך כל השנה, ולכן ייתכן שנוכה יותר מהנדרש. רק רשות המסים קובעת אם יש החזר.
בקצרה
- שנה חלקית נותנת לפעמים ניכוי יתר, כי נקודות הזיכוי והמדרגות נועדו לשנה שלמה.
- פיצויים, מענק או פדיון חופשה בשנת הפרישה מוסיפים נקודות לבדיקה.
- ההחזר עבור שנת 2026 מבקשים אחרי סוף 2026, ואפשר להתחיל לאסוף מסמכים כבר עכשיו.
| שורת החישוב | סכום |
|---|---|
| הכנסה חייבת של שישה חודשים | שישה חודשים כפול 12,000: 72,000 ₪ |
| מס שנוכה במקור (לוח המס החודשי, 2.25 נקודות זיכוי) | כ-971 ₪ בחודש, ובסך הכול כ-5,829 ₪ |
| מס לפי החישוב השנתי (10% על 72,000, פחות 2.25 נקודות) | כ-666 ₪ |
| הפרש אפשרי | כ-5,160 ₪ |
למה שנה חלקית משנה את החישוב?
המס בישראל מחושב לפי מדרגות. עד 84,120 ₪ בשנה המס הוא 10%, ועד 120,720 ₪ הוא 14%, ועד 228,000 ₪ הוא 20%. נקודת זיכוי שווה 2,904 ₪ בשנה (242 ₪ בחודש) ומורידה את המס ישירות. בניכוי החודשי המעסיק משתמש בלוח חודשי, וכשפורשים באמצע השנה, ההכנסה השנתית הקטנה כמעט תמיד נכנסת למדרגות נמוכות יותר ממה שהלוח החודשי הניח.
איך קראנו את הדוגמה?
הדוגמה מניחה גבר תושב עם 2.25 נקודות זיכוי (אישה מקבלת 2.75) ובלי הכנסות אחרות בשנה. בניכוי החודשי: 701 ₪ על החלק הראשון (עד 7,010 ₪), 427 ₪ על החלק עד 10,060 ₪, ו-388 ₪ על היתרה עד 12,000 ₪, ואחרי הקטנת 544.5 ₪ של הנקודות יוצא כ-971 ₪ בחודש. בחישוב השנתי: 7,200 ₪ פחות 6,534 ₪ של הנקודות. בחיים יש גם ביטוח לאומי, הפקדות, ולפעמים מעסיק שעושה התאמה בסוף. לכן הדוגמה ממחישה את העיקרון ואינה צפי לסכום שלך.
מה בודקים בשנת הפרישה?
טופס 106 מכל מעסיק, תלושי הקצבה אם התחלת לקבל, אישורי פיצויים ומשיכות, ואם נקודות הזיכוי הוזנו נכון. בודקים גם אם התקבלו פיצויים שחלקם פטור או ניתנים לפריסה.
האם צריך לחכות לסוף השנה?
את הבקשה על 2026 מגישים אחרי שהשנה מסתיימת ומתפרסם טופס 106. את האיסוף אפשר להתחיל כבר עכשיו. אם פרשת בשנים קודמות, כדאי לבדוק אותן עכשיו, כי שנת 2020 נסגרת ב-31 בדצמבר 2026.
מה עושים עכשיו
שלב ראשון: לרשום תאריך סיום עבודה וסכומי הפיצויים. שלב שני: לאסוף טפסי 106 וטופס 161. שלב שלישי: לבקש בדיקת זכאות. אנחנו לא רשות המסים ואיננו מבטיחים החזר.
המקור הרשמי
רשות המסים, חוברת ניכוי מס הכנסה ממשכורת 2026, מדרגות ושווי נקודת זיכוי (בדיקה ב-3 בנובמבר 2026): https://www.gov.il/BlobFolder/generalpage/income-tax-monthly-deductions-booklet/he/generalInformation_income-tax-monthly-deductions-booklet_monthly-deductions-booklet-2026.pdf
כאן מתחילה הבדיקה
קרה לך משהו מאלה בשש השנים האחרונות: החלפת עבודה, משיכת פיצויים או קרן השתלמות, תרומה, אבטלה או מילואים?
עוד בנושא החזר מס לגמלאים
- עמוד התחום
כל המידע בנושא החזר מס לגמלאים
שירות קשור באתר החזר פלוס
