האם פנסיונר חייב להגיש דוח שנתי למס הכנסה?
התשובה בקצרה
לא בהכרח. מי שההכנסה היחידה שלו היא משכורת או קצבה, עד 721,560 ₪ בשנת 2025, ושאין לו הכנסות אחרות מהסוגים שהחוק מחייב לדווח עליהם, פטור בדרך כלל מהגשת דוח. עדיף לבדוק לפי הנתונים שלך.
בקצרה
- קצבה מקופה או מקרן נחשבת "משכורת" לעניין פטור מדוח, והתקרה לשנת 2025 היא 721,560 ₪.
- הכנסות כמו שכר דירה, הכנסות מחו"ל או מכירת נכסים עלולות להטיל חובת דוח.
- גם מי שפטור מדוח יכול להגיש טופס 135 ולבקש החזר.
| המסלול | למי מתאים |
|---|---|
| דוח שנתי מלא | מי שחייב לפי הכללים, למשל הכנסות מסוגים מסוימים או מעל תקרה של 721,560 ₪ |
| בקשה להחזר (טופס 135) | מי שפטור מדוח ורוצה לבדוק ניכוי יתר |
מה אומר המדריך של רשות המסים?
לפי המדריך לשנת 2025, מי שהכנסתו משכורת (כולל קצבאות מקופת גמל או מקרן פנסיה) עד 721,560 ₪, ללא הכנסות מסוגים אחרים החייבות בדיווח, אינו חייב בהגשת דוח, בכפוף לתנאים שבמדריך. בנוסף יש תקרות נפרדות להכנסות כמו שכר דירה, ריבית ורווחים מניירות ערך. מי שמעל התקרות, או שיש לו נכסים בחו"ל, או שמכר זכות במקרקעין, צריך לבדוק.
מה בדוח של שנת 2026?
המספרים לשנת 2026 יתפרסמו במדריך של שנת המס הבאה. הכללים משתנים משנה לשנה, ולכן בודקים את המדריך של השנה הרלוונטית. אין להניח שהסכום זהה.
מה קורה אם הייתי צריך להגיש ולא הגשתי?
הדבר עלול להיות בעל השלכות. לא נפרט כאן. כדאי לבדוק עם איש מקצוע לפני שפונים לרשות המסים.
מה עושים עכשיו
שלב ראשון: לרשום את כל מקורות ההכנסה ב-2025, כולל שכר דירה והכנסות מחו"ל. שלב שני: לבדוק מול המדריך. שלב שלישי: אם יש ספק, להתייעץ. אורית יכולה לבדוק את המצב שלך.
המקור הרשמי
רשות המסים, מדריך למילוי דוח שנתי לשנת 2025, פרק "מי חייב להגיש דוח" (בדיקה ב-3 בנובמבר 2026): https://www.gov.il/BlobFolder/generalpage/income-tax-guide-knowyourright/he/Guides_IncomeTax_da-2025.pdf
כאן מתחילה הבדיקה
קרה לך משהו מאלה בשש השנים האחרונות: החלפת עבודה, משיכת פיצויים או קרן השתלמות, תרומה, אבטלה או מילואים?
עוד בנושא החזר מס לגמלאים
- עמוד התחום
כל המידע בנושא החזר מס לגמלאים
שירות קשור באתר החזר פלוס
