כמה פטור ממס יש על פנסיה ב-2026 וב-2027?
התשובה בקצרה
ב-2026 קצבה מזכה פטורה ממס עד 57.5% מתקרה של 9,430 ₪, כלומר 5,422 ₪ בחודש. ב-2027 הפטור הכולל יעלה ל-62.5% וב-2028 ל-67%. סל הפטור ב-2026 הוא 976,005 ₪, והוא משתנה בהתאם למענקים ולהיוון.
בקצרה
- בשנת 2026 הפטור 57.5%, כלומר 5,422 ₪ בחודש.
- בשנת 2027 הפטור 62.5%, ובשנת 2028 הוא 67%.
- מענקים והיוון מקטינים את הפטור.
איך מחשבים
תקרה מזכה כפול אחוז הפטור: 9,430 × 57.5% = 5,422. אם התקרה והאחוזים לא משתנים, ב-2027 הפטור 62.5% שווה 5,894 ₪ וב-2028 הפטור 67% שווה 6,318 ₪ בחודש. התקרה המזכה מתעדכנת מדי שנה, ולכן הסכום בפועל בשנים אלה עשוי להיות שונה. אחוזי הפטור (57.5% ב-2026, 62.5% ב-2027, 67% מ-2028) נקבעו בסעיף 9א(ב) לפקודה.
מי זכאי
מי שהגיע לגיל הזכאות אחרי 1.1.2012. מי שיש לו קצבה מזכה אחת מקבל לפחות את הפטור הנוסף בהגשת 161ח למשלם או 161מ לרשות המסים.
מה עושים עכשיו
בודקים בתלוש הקצבה שהפטור מופיע, ושוקלים קיבוע זכויות. המידע כאן כללי.
המקורות הרשמיים
המקורות, נבדק ב-3 בנובמבר 2026: רשות המסים, מדריך לגמלאי למילוי טופס 161ד, 2026. כתובת: https://www.gov.il/BlobFolder/guide/2026-filling-out-form-161d/he/Guides_IncomeTax_filling-out-form-161d-2026.pdf ; רשות המסים, הנחיות לעניין הפטור ממס על קצבה מזכה, 27 בינואר 2025. כתובת: https://www.gov.il/BlobFolder/policy/procedures-270125/he/IncomeTax_procedures-270125.pdf.
כאן מתחילה הבדיקה
ידוע לך אילו קופות פנסיה והשתלמות יש לך, ואצל מי?
עוד בנושא תכנון פנסיוני
- עמוד התחום
כל המידע בנושא תכנון פנסיוני
שירות קשור באתר החזר פלוס
