פנסיה מינימלית להיוון ב-2026: כמה זה ומה זה אומר?
התשובה בקצרה
הקצבה המזערית שחייבת להישאר כדי שאפשר יהיה להוון קצבה היא 5,306 ₪ בחודש ב-2026, לפי מדריך רשות המסים ולוח העזר 2026. רק החלק שמעל הסכום הזה ניתן להיוון בדרך כלל. לוח העזר מציין גם "סכום צבירה מזערי" של 110,250 ₪ למועד המשיכה.
בקצרה
- קצבה מזערית ב-2026: 5,306 ₪ בחודש.
- סכום צבירה מזערי למועד המשיכה: 110,250 ₪ (לפי לוח העזר).
- הקצבה המזערית נמוכה מתקרת הפטור החודשי (5,422 ₪).
מה זה אומר בפועל
סעיף 23 לחוק קופות הגמל קובע שאפשר למשוך כסף חד-פעמי בהיוון רק בתנאי שנשמרת קצבה מזערית. בתקנון האחיד של הקרנות, היוון הוא של החלק שעולה על הקצבה המזערית, ואם הקצבה שווה או נמוכה למזערית אפשר להוון עד 25% מהקצבה לתקופה של עד 5 שנים.
דוגמה
קצבה צפויה של 8,000 ₪ בחודש: החלק שניתן להוון נקבע לפי הסכום שמעל 5,306 ₪, כלומר 2,694 ₪ בחודש. הסכום המהוון הוא החלק הזה כפול מקדם ההמרה של הקרן.
מה עושים עכשיו
מבקשים מהקרן הצעת היוון בכתב. בחוברת הניכויים של רשות המסים ל-2026 מופיע גם סכום צבירה מזערי (110,250 ₪ למועד המשיכה) לעניין מרכיב התגמולים. את משמעותו לגבי הקרן שלך מבררים מול הקרן.
המקורות הרשמיים
המקורות, נבדק ב-3 בנובמבר 2026: רשות המסים, מדריך לגמלאי למילוי טופס 161ד, 2026. כתובת: https://www.gov.il/BlobFolder/guide/2026-filling-out-form-161d/he/Guides_IncomeTax_filling-out-form-161d-2026.pdf ; רשות המסים, לוח עזר לחישוב מס הכנסה ממשכורת ושכר עבודה, ינואר 2026 (מעודכן לאפריל 2026). כתובת: https://www.gov.il/BlobFolder/generalpage/income-tax-monthly-deductions-booklet/he/generalInformation_income-tax-monthly-deductions-booklet_monthly-deductions-booklet-2026.pdf ; רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון, התקנון האחיד לקרן פנסיה חדשה מקיפה (מהדורת ינואר 2018). כתובת: https://www.gov.il/BlobFolder/dynamiccollectorresultitem/regulation-1075/he/regulation_h_2016-3-4-appendixb.pdf.
כאן מתחילה הבדיקה
ידוע לך אילו קופות פנסיה והשתלמות יש לך, ואצל מי?
עוד בנושא תכנון פנסיוני
- עמוד התחום
כל המידע בנושא תכנון פנסיוני
שירות קשור באתר החזר פלוס
