קצבה או היוון: מה ההבדל ומה לבדוק לפני שמחליטים?
התשובה בקצרה
קצבה היא תשלום חודשי לכל החיים, והיוון הוא סכום חד-פעמי שמקבלים על חשבון חלק מהקצבה. בהיוון בפטור, הסכום בא על חשבון סל הפטור של 976,005 ₪ ב-2026, ולכן הפטור החודשי על הקצבה קטן. מחליטים לפני שהקצבה מתחילה, ולא ניתן לבטל אחרי התשלום הראשון.
בקצרה
- קצבה: הכנסה קבועה; היוון: הון עכשיו וקצבה נמוכה יותר.
- היוון בפטור מקטין את הפטור החודשי על הקצבה.
- ההחלטה בבקשה לקצבה, ובטופס 161ד יש 90 יום לשינוי.
| מצב | היוון בפטור | פטור חודשי על הקצבה |
|---|---|---|
| קצבה של 10,000 ₪, ללא היוון | היוון של אפס | פטור חודשי של 5,422 ₪ |
| קצבה של 12,000 ₪, היוון 500,000 ₪ | היוון של 500,000 ₪ | פטור חודשי של 2,644 ₪ |
| קצבה של 10,000 ₪, היוון מלוא הסל | היוון של 976,005 ₪ | פטור חודשי של אפס |
איך מחשבים את הפטור אחרי היוון
יתרת סל הפטור מחולקת ב-180 כדי לקבל את הפטור החודשי על הקצבה. בדוגמת גליה: 976,005 פחות 500,000 הם 476,005 חלקי 180, כלומר 2,644 ₪ בחודש.
מה לבדוק
האם יש צורך אמיתי בהון, מה ההכנסה החודשית הנדרשת, האם יש בן זוג שתלוי בקצבה, והאם יש מענקי פרישה פטורים שכבר קטנו את הסל. בקרן חדשה אפשר להוון רק אם נשארת קצבה מזערית של 5,306 ₪.
מה עושים עכשיו
מבקשים מהקרן הצעות בכתב, ומבקשים מיועץ פנסיוני ומיועצת מס לעבור על ההשפעה. המידע כאן כללי ואינו המלצה אישית.
המקורות הרשמיים
המקורות, נבדק ב-3 בנובמבר 2026: רשות המסים, מדריך לגמלאי למילוי טופס 161ד, 2026. כתובת: https://www.gov.il/BlobFolder/guide/2026-filling-out-form-161d/he/Guides_IncomeTax_filling-out-form-161d-2026.pdf ; רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון, התקנון האחיד לקרן פנסיה חדשה מקיפה (מהדורת ינואר 2018). כתובת: https://www.gov.il/BlobFolder/dynamiccollectorresultitem/regulation-1075/he/regulation_h_2016-3-4-appendixb.pdf.
כאן מתחילה הבדיקה
ידוע לך אילו קופות פנסיה והשתלמות יש לך, ואצל מי?
עוד בנושא תכנון פנסיוני
- עמוד התחום
כל המידע בנושא תכנון פנסיוני
שירות קשור באתר החזר פלוס
