משיכת כספים מפנסיה לפני גיל הפרישה: מה המחיר?
התשובה בקצרה
בקרן פנסיה חדשה אפשר למשוך כספים רק לפי התנאים בתקנון ובחוק, ומשיכה שלא כדין כפופה לניכוי מס במקור: הגבוה מבין 35% לבין שיעור המס אם הכסף יועד לקצבה, ו-35% מקופת גמל לתגמולים. בנוסף משיכה מקטינה את הקצבה העתידית ועלולה להפסיק כיסויים.
בקצרה
- ניכוי מס במקור על תשלום שלא כדין: 35% לפחות.
- משיכה מרכיב תגמולי מעסיק אפשרית רק אחרי ניתוק יחסי עבודה או בגיל הזכאות המינימלי.
- משיכה מקטינה צבירה, קצבה וכיסוי ביטוחי.
מה התקנון קובע
עמית רשאי למשוך מלא או חלק מהיתרה בהתאם להסדר התחיקתי, אם אינו מקבל קצבת נכות, ואינו מקבל קצבת זקנה מאותה יתרה. משיכה מרכיב פיצויים תלויה בניתוק יחסי עבודה ובזכאות. משיכה מרכיב תגמולי מעסיק תלויה בניתוק יחסי עבודה או בהגעה לגיל הזכאות המינימלי.
מה המחיר במס
לפי לוח הניכויים של רשות המסים, תשלום שלא כדין מקופת גמל לקצבה מנוכה בשיעור הגבוה מבין 35% לבין שיעור המס, ותשלום מקופת גמל לתגמולים 35%. משיכה כדין כפופה לכללי המס ולתנאי הקרן, ואת הניכוי בפועל מקבלים באישור המשיכה.
מה עוד מאבדים
צבירה לפרישה, כיסוי ביטוחי לנכות ולשאירים, והפטור העתידי על הקצבה. תקופת אכשרה של 60 חודשים לפטירה חלה על הכספים שהועברו או נמשכו.
מה עושים עכשיו
לפני משיכה מחשבים את המס המדויק, ובודקים חלופות כמו הלוואה מוסדית או מקור אחר. המידע כאן כללי.
המקורות הרשמיים
המקורות, נבדק ב-3 בנובמבר 2026: רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון, התקנון האחיד לקרן פנסיה חדשה מקיפה (מהדורת ינואר 2018). כתובת: https://www.gov.il/BlobFolder/dynamiccollectorresultitem/regulation-1075/he/regulation_h_2016-3-4-appendixb.pdf ; רשות המסים, לוח עזר לחישוב מס הכנסה ממשכורת ושכר עבודה, ינואר 2026 (מעודכן לאפריל 2026). כתובת: https://www.gov.il/BlobFolder/generalpage/income-tax-monthly-deductions-booklet/he/generalInformation_income-tax-monthly-deductions-booklet_monthly-deductions-booklet-2026.pdf.
כאן מתחילה הבדיקה
ידוע לך אילו קופות פנסיה והשתלמות יש לך, ואצל מי?
עוד בנושא תכנון פנסיוני
- עמוד התחום
כל המידע בנושא תכנון פנסיוני
שירות קשור באתר החזר פלוס
- באתר החזר פלוס
היוון קצבה (באתר החזר פלוס)
