מה זה קיבוע זכויות?
התשובה בקצרה
קיבוע זכויות הוא בקשה לפקיד השומה, בטופס 161ד, שבה קובעים איך ינוצלו הטבות המס שמגיעות לך כשהגעת לגיל הזכאות: הפטור על הקצבה, מענקי פרישה והיוון קצבה. מי שהגיע לגיל הזכאות אחרי 1.1.2012 נדרש להסדיר זאת.
בקצרה
- הטופס נקרא 161ד ומוגש לפקיד השומה.
- הוא קובע איך מנצלים את הפטור ממס על הקצבה: פטור חודשי, מענקים והיוון.
- ב-2026 הפטור המרבי על קצבה הוא 5,422 ₪ בחודש.
| מושג | פירוש |
|---|---|
| קצבה מזכה | קצבה מקופת גמל, מקרן פנסיה, ממעסיק לשעבר (פנסיה תקציבית) או מחברת ביטוח, שיש עליה פטור ממס |
| היוון | משיכת חלק מהקצבה העתידית כסכום חד-פעמי, בפטור ממס עד גבול מסוים |
| טופס 161ד | הטופס שבו מוגשת הבקשה לקיבוע זכויות |
מי נדרש לקבע זכויות?
מי שהגיע לגיל הזכאות אחרי 1.1.2012 ומקבל קצבה מזכה. לגברים גיל הפרישה הוא 67, ולנשים 62 עד 65 לפי שנת הלידה. גם מי שפרש בפרישה מוקדמת בשל נכות צמיתה של 75% ומעלה נחשב כמי שהגיע לגיל זכאות.
למה צריך להחליט?
כי הפטור הוא סכום מוגבל: סל הפטור ב-2026 הוא 976,005 ₪, וניתן לנצל אותו על קצבה חודשית, על מענקי פרישה ועל היוון. הבחירה משפיעה על המס שתשלם לאורך השנים.
האם קיבוע זכויות הוא ייעוץ פנסיוני?
לא. הוא שלב של מס. השאלה אם לקחת קצבה או הון שייכת ליועץ פנסיוני.
מי עושה את זה?
אורית, יועצת מס, מכינה ומגישה את הטופס אחרי שהבנת את ההשלכות. אפשר גם להגיש לבד לפי המדריך של רשות המסים.
מה עושים עכשיו
שלב ראשון: לברר מתי הגעת לגיל הזכאות ומתי התחלת לקבל קצבה. שלב שני: לאסוף אישורי קצבה ופיצויים. שלב שלישי: לבקש בדיקה לפני החתימה.
המקור הרשמי
רשות המסים, מדריך לגמלאי למילוי טופס 161ד, 2026 (בדיקה ב-3 בנובמבר 2026): https://www.gov.il/BlobFolder/guide/2026-filling-out-form-161d/he/Guides_IncomeTax_filling-out-form-161d-2026.pdf
כאן מתחילה הבדיקה
כבר משולמת לך קצבת פנסיה חודשית?
עוד בנושא קיבוע זכויות
- עמוד התחום
כל המידע בנושא קיבוע זכויות
שירות קשור באתר החזר פלוס
