מתי אפשר להוון קצבה בפטור ממס ומה הקצבה המזערית?
התשובה בקצרה
היוון קצבה הוא קבלת סכום חד-פעמי במקום חלק מהקצבה החודשית. אפשר להוון בפטור ממס מתוך סל הפטור, והזכות להיוון כפופה לקצבה מזערית של 5,306 ₪ בחודש ב-2026. את ההיוון המבוקש צריך להסדיר עד 90 יום מקבלת הפטור הראשון.
בקצרה
- ההיוון נעשה על חשבון סל הפטור (976,005 ₪ ב-2026).
- קצבה מזערית ב-2026: 5,306 ₪ בחודש.
- לבקש היוון נוסף אפשר עד 90 יום מקבלת הפטור הראשון.
| נושא | ערך |
|---|---|
| קצבה מזערית לצורך זכאות להיוון | סכום של 5,306 ₪ בחודש |
| סל הפטור | 976,005 ₪ |
| חלון בקשה להיוון נוסף | תוך 90 יום מיום קבלת הפטור הראשון על הקצבה |
| איזה טופס | חלק ד בטופס 161ד |
מה זה היוון?
משיכה חד-פעמית של חלק מהחיסכון הפנסיוני במקום לקבל אותו כקצבה. הקצבה החודשית שלך קטנה בהתאם, והסכום שהוונת פטור ממס, עד גובה ההון הפטור שנשאר בסל.
מה הקצבה המזערית?
לפי המדריך של רשות המסים (2026) ולפי סעיף 23 לחוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), הזכאות להיוון קצבה כפופה לקבלת קצבה בסכום מזערי של 5,306 ₪ בחודש (נכון ל-2026). את החישוב לגבי הקצבה שלך מקבלים מהגוף המשלם.
מה ההשפעה על המס?
כל שקל שהוונת בפטור מקטין את סל הפטור, ולכן מקטין את הפטור החודשי על הקצבה שנשארת. בדוגמה של רשות המסים, היוון של 500,000 ₪ הוריד את הפטור החודשי ל-2,644 ₪.
האם כדאי להוון?
זו שאלה של יועץ פנסיוני ולא של מס. אנחנו מסבירים רק את ההשפעה על המס.
מה עושים עכשיו
שלב ראשון: לברר מה הקצבה החודשית המדויקת. שלב שני: לברר אם התכוונת להוון ומתי. שלב שלישי: לבקש בדיקה לפני הגשה, כי אחרי 90 יום הבחירה ננעלת.
המקור הרשמי
רשות המסים, מדריך לגמלאי למילוי טופס 161ד, 2026 (בדיקה ב-3 בנובמבר 2026): https://www.gov.il/BlobFolder/guide/2026-filling-out-form-161d/he/Guides_IncomeTax_filling-out-form-161d-2026.pdf
כאן מתחילה הבדיקה
כבר משולמת לך קצבת פנסיה חודשית?
עוד בנושא קיבוע זכויות
- עמוד התחום
כל המידע בנושא קיבוע זכויות
שירות קשור באתר החזר פלוס
