מה קורה אם לא עושים קיבוע זכויות?
התשובה בקצרה
בלי קיבוע זכויות לא ממצים את הפטור המרבי. לפי רשות המסים, מי שלא מקבע יכול לקבל את הפטור הנוסף בלבד, באמצעות טופס 161ח או 161מ. לכן ייתכן שתשלם מס גבוה מהנדרש, בעיקר אם יש מענקי פרישה או היוון.
בקצרה
- בלי קיבוע אפשר לקבל רק את הפטור הנוסף (22.5% ב-2026), בטפסים 161ח או 161מ.
- ההשפעה הגדולה כשיש מענקי פרישה פטורים, היוון או כמה משלמי קצבה.
- אפשר לקבע גם אחרי שנים ולבקש החזר עד שש שנים אחורה.
| המסלול | הפטור החודשי | הערה |
|---|---|---|
| קיבוע זכויות (161ד), בלי מענקים או היוון | עד 5,422 ₪ | שיעור של 57.5% מ-9,430 ₪ |
| הפטור הנוסף בלבד (161ח או 161מ) | כ-2,122 ₪ | שיעור של 22.5% מ-9,430 ₪ ב-2026. זה הפטור למי שלא מקבע זכויות ומשולמת לו קצבה אחת בלבד |
למה אומרים "ייתכן"?
כי לא לכולם יש מס שמושפע מזה. אם הקצבה נמוכה ואין מענקי פרישה או היוון, ההפרש קטן. אצל מי שיש לו קצבה גבוהה, מענק פרישה פטור או כמה משלמי קצבה, ההפרש יכול להיות משמעותי.
מה בדיוק משמעות החתימה על 161ח?
לפי המדריך, בחלק ו של טופס 161ד מצהירים אם הוגש למשלם הקצבה טופס 161ח (בקשה לקבלת הפטור הנוסף). בקיבוע זכויות בוחרים גם כיצד ינוצלו ההגדלות העתידיות בשיעור הפטור הנוסף, ולכן כדאי להתייעץ לפני שחותמים.
האם יש קנס?
קיבוע זכויות הוא בקשה שמגישים, ובמדריך הרשמי של רשות המסים לא מוזכר קנס על אי-קיבוע. ההשלכה היא על גובה הפטור. לפי המדריך אפשר לבצע קיבוע זכויות בכל עת מגיל הזכאות, וגם בדיעבד: מי שקיבע בשנים שאחרי גיל הזכאות רשאי לבקש החזר מס על עד שש שנים קודמות.
מה עושים אם אני לא בטוח?
בודקים. השיחה הראשונה נועדה להבין אם יש הפרש בכלל.
המקור הרשמי
רשות המסים, מדריך לגמלאי למילוי טופס 161ד, 2026 (בדיקה ב-3 בנובמבר 2026): https://www.gov.il/BlobFolder/guide/2026-filling-out-form-161d/he/Guides_IncomeTax_filling-out-form-161d-2026.pdf
כאן מתחילה הבדיקה
כבר משולמת לך קצבת פנסיה חודשית?
עוד בנושא קיבוע זכויות
- עמוד התחום
כל המידע בנושא קיבוע זכויות
שירות קשור באתר החזר פלוס
