למי כדאי לבדוק החזר מס אחרי פרישה?
התשובה בקצרה
כדאי לבדוק החזר מס אם בשש השנים האחרונות פרשת באמצע שנה, משכת פיצויים או מענק, עבדת אצל כמה מעסיקים, או קיבלת פנסיה וגם משכורת. במצבים כאלה המס שנוכה במקור לא תמיד תואם את החישוב השנתי.
בקצרה
- הסימן הנפוץ הוא שנה עם הכנסה חלקית, או שנה עם כמה מקורות הכנסה.
- אפשר לבדוק עד שש שנות מס אחורה (2020 עד 2025 בנובמבר 2026).
- אין הבטחה להחזר. רשות המסים קובעת בסוף, ולפעמים התוצאה היא שאין החזר.
| המצב | למה ייתכן ניכוי יתר | מה בודקים |
|---|---|---|
| פרישה באמצע השנה | המעסיק מנכה לפי שכר חודשי, כאילו תעבדי שנה שלמה | טופס 106 ונקודות הזיכוי |
| משיכת פיצויים או מענק | נוכה מס במקור על חלק שאולי פטור או שאפשר לפרוס | טופס 161 ואישור הגוף המשלם |
| שני מעסיקים או יותר | כל מעסיק מנכה כאילו הוא היחיד | כל טפסי 106 של אותה שנה |
| פנסיה לצד משכורת | נקודות זיכוי ומדרגות מנוצלות פעמיים | תיאום מס ותלושי הקצבה |
שנת הפרישה היא נקודת הפתיחה
בשנה שבה פורשים עובדים רק חלק מהשנה, אבל המעסיק מנכה מס לפי שכר חודשי רגיל. החישוב השנתי, שמחשב את כל הכנסותיך מול המדרגות והנקודות של השנה, יכול לצאת נמוך יותר. ההפרש הוא ההחזר האפשרי. בעמוד על שנת הפרישה יש דוגמה מחושבת.
פיצויים, מענק ופדיון חופשה
בסיום עבודה מקבלים לעיתים כמה תשלומים חד-פעמיים. חלק מהפיצויים פטור ממס עד תקרה (ב-2026: 13,750 ₪ לכל שנת עבודה), ואת החלק החייב אפשר לפעמים לפרוס על כמה שנות מס. אם נוכה מס מלא במקור, כדאי לבדוק אם נוכה יותר מדי.
מה לא תמיד עובר בדיקה?
לא כל שנה מסתיימת בהחזר. אם המס שנוכה תאם את החישוב השנתי, אין מה להחזיר. ולפעמים, כשיש הכנסה שלא דווחה, הבדיקה עלולה להראות חבות. לכן בודקים לפני שמגישים.
מה קורה בפועל אצלנו
מתוך 850 החזרי מס שביצענו ב-2025, ההחזר הממוצע עמד על 8,570 ₪. זה נתון היסטורי על כלל הלקוחות שלנו, לא רק פורשים, והוא אינו הבטחה לתוצאה שלך.
מה עושים עכשיו
אוספים טופס 106 לכל שנה ולכל מעסיק, אישורי פיצויים ואישורי משיכה, ופונים לבדיקת זכאות. מי שרוצה להתחיל לבד יכול להיעזר במדריך על האזור האישי. רשות המסים היא זו שמחליטה.
המקור הרשמי
רשות המסים, בקשה להחזר מס, טופס 135 (בדיקה ב-3 בנובמבר 2026): https://www.gov.il/he/service/itc135
כאן מתחילה הבדיקה
קרה לך משהו מאלה בשש השנים האחרונות: החלפת עבודה, משיכת פיצויים או קרן השתלמות, תרומה, אבטלה או מילואים?
עוד בנושא החזר מס לגמלאים
- עמוד התחום
כל המידע בנושא החזר מס לגמלאים
שירות קשור באתר החזר פלוס
