משכתי פיצויי פרישה מעל התקרה הפטורה: מה עושים?
התשובה בקצרה
החלק שמעל התקרה הפטורה חייב במס לפי המדרגות שלך. ב-2026 התקרה היא 13,750 ₪ לכל שנת עבודה. אפשר לפרוס את החלק החייב על כמה שנים, ואם נוכה יותר מדי מס אפשר לבקש החזר.
בקצרה
- מעל 13,750 ₪ לשנת עבודה (ב-2026) הסכום חייב במס.
- פריסה יכולה להקטין את המס, והיא משנה רק את אופן חישוב המס.
- צריך טופס 161, אישור פיצויים וטופס 106.
מה התקרה?
ב-2026 התקרה היא 13,750 ₪ כפול מספר שנות העבודה (לפי חוברת הניכויים של רשות המסים). במקרה של פטירה, התקרה לשאירים היא 27,520 ₪ לכל שנת עבודה. הפטור לכל שנת עבודה הוא הנמוך מבין התקרה לבין 150% מהמשכורת החודשית האחרונה (בפטירה: פעמיים המשכורת האחרונה), לפי טופס 161 של רשות המסים.
איך זה נראה בחיים?
עובד בן 64 שעבד 10 שנים בשכר אחרון של 15,000 ₪ ומשך 190,000 ₪: הפטור הוא עד 137,500 ₪, ו-52,500 ₪ חייבים. הסכום החייב נבדק מול הכנסותיו בשנה, וייתכן שפריסה תקטין את המס. זו הדגמה בלבד.
ואם כבר נוכה מס?
אפשר לבקש החזר או פריסה בדיעבד. יש הגבלת זמן של שש שנות מס. בנובמבר 2026 אפשר לבדוק את השנים 2020 עד 2025.
אילו מסמכים צריך?
טופס 161, אישור פיצויים מהמעסיק או מהקופה, וטופס 106 של שנת המשיכה.
מה עושים עכשיו
שלב ראשון: לברר בכמה שנות עבודה מדובר ומה היה השכר האחרון. שלב שני: לאסוף את האישורים. שלב שלישי: לבקש בדיקת זכאות. אנחנו לא רשות המסים.
המקור הרשמי
רשות המסים, חוברת ניכוי מס הכנסה ממשכורת 2026, פרק ג (בדיקה ב-3 בנובמבר 2026): https://www.gov.il/BlobFolder/generalpage/income-tax-monthly-deductions-booklet/he/generalInformation_income-tax-monthly-deductions-booklet_monthly-deductions-booklet-2026.pdf
כאן מתחילה הבדיקה
קרה לך משהו מאלה בשש השנים האחרונות: החלפת עבודה, משיכת פיצויים או קרן השתלמות, תרומה, אבטלה או מילואים?
עוד בנושא החזר מס לגמלאים
- עמוד התחום
כל המידע בנושא החזר מס לגמלאים
שירות קשור באתר החזר פלוס
- באתר החזר פלוס
פריסת מענק פרישה (באתר החזר פלוס)
